الإجابة المختصرة
يجب على الشركات في الإمارات الاحتفاظ بسجل للمستفيدين الحقيقيين، أي كل من يملك 25% أو أكثر من رأس المال أو حقوق التصويت، وتقديمه إلى جهة الترخيص. وتحتاج الشركات في القطاعات المحددة أيضاً إلى برنامج لمكافحة غسل الأموال وتسجيل في نظام goAML. نُعدّ هذه البرامج ونحافظ عليها، ونقدّم تقارير خبرة مستقلة للمحاكم.
من هو المستفيد الحقيقي؟
هو الشخص الطبيعي الذي يملك أو يسيطر في النهاية على 25% أو أكثر من رأس مال الشركة أو حقوق التصويت فيها، أو يسيطر عليها بطريقة أخرى (دليل جافزا بشأن قرار مجلس الوزراء رقم 109 لسنة 2023). وإذا لم ينطبق ذلك على أحد، يُسجَّل من يسيطر على الشركة بوسائل أخرى، وإلا فالمدير الأعلى. ويجب الاحتفاظ بسجل المستفيدين وسجل الشركاء وسجل المساهمين الاسميين.
متى يجب تحديث إقرار المستفيد الحقيقي؟
عند أي تغيير في الملكية أو السيطرة، مثل نقل الحصص أو ترتيب جديد لمساهم اسمي. لكل جهة ترخيص مهلتها ومنصتها، والقاعدة العملية أن يُقدَّم التحديث في الأسبوع نفسه الذي يتم فيه التغيير. وتحدد عقوبات المخالفات قرار مجلس الوزراء رقم 132 لسنة 2023.
“Holds an interest of a minimum of 25% capital of the legal entity.”
هل تحتاج شركتي إلى برنامج لمكافحة غسل الأموال؟
نعم، إذا كنت تعمل في قطاع محدد بموجب قانون مكافحة غسل الأموال، مثل وسطاء العقارات وتجار المعادن والأحجار الكريمة ومزودي خدمات الشركات والمدققين والمحاسبين. ويتضمن البرنامج تقييماً مكتوباً للمخاطر، وإجراءات العناية الواجبة، وتعيين مسؤول امتثال، وتدريب الموظفين، والتسجيل في goAML للإبلاغ عن المعاملات المشبوهة.
ما دور الخبير المحاسبي أمام المحكمة؟
يقدّم للمحكمة رأياً مستقلاً في الحسابات أو التعويضات أو حصص الأرباح أو الاحتيال، وكثيراً ما يكون تقريره حاسماً في الحكم. وتشمل القضايا المعتادة نزاعات الشراكة والمطالبات التعاقدية واحتيال الموظفين والنزاعات المصرفية. وتوضح تقاريرنا التكليف والمستندات والمنهجية وحدود كل نتيجة.
الأسئلة الشائعة
هل يجب على شركات المناطق الحرة تقديم إقرار المستفيد الحقيقي؟
+
نعم. تقدّم شركات البر الرئيسي والمناطق الحرة الإقرار لجهة الترخيص الخاصة بها، ولمركز دبي المالي العالمي وسوق أبوظبي العالمي أنظمتهما الخاصة.
من يجب أن يكون مسؤول الامتثال؟
+
موظف كبير مؤهل يتمتع بالاستقلالية وبإمكانية الوصول المباشر إلى الإدارة.
هل تعملون كخبراء في التحكيم أيضاً؟
+
نعم. المنهجية واحدة، وتختلف التعليمات والقواعد الإجرائية.
المصادر
- Ultimate Beneficial Owners and Intermediate Beneficial Owners (Cabinet Decision No. 109 of 2023) — Jebel Ali Free Zone Authority (Jafza). تاريخ المراجعة 16 أكتوبر 2026.
- AED10,000 Penalty for Late Corporate Tax Registration (Cabinet Decision No. 10 of 2024) — UAE Ministry of Finance, 27 February 2024. تاريخ المراجعة 16 أكتوبر 2026.